Factoring erklärt an drei konkreten
Beispielen

Unser drittes Beispiel zeigt einen Hersteller von Cerealien mit einem Umsatzvolumen von 7,12 Millionen Euro inklusive der Umsatzsteuer. Während Auftragslage und Gewinn keinen Anlass zur Sorge gaben, bestand auch für dieses KMU eine große Hürde in den Forderungen – und dem dadurch gebundenen Kapital. Es gelang deshalb nicht, den Einkauf nach den eigenen Bedürfnissen zu optimieren: Skontoerlöse mussten ungenutzt bleiben und auch Preisverbesserungen im Einkauf konnten nicht verhandelt werden. Die Zahlungsziele der eigenen Lieferanten mussten stets ausgeschöpft werden.

Die Vorzüge des Factorings lassen sich auch in Beispiel drei leicht errechnen. Bereits 1,5 Prozent Skonto bei einem Wareneinsatz von 62 Prozent des Nettoumsatzes von 6,65 Millionen Euro ergeben Einsparungen von 61.845 Euro. Da Delkredereverluste entfielen konnten noch einmal 12.000 Euro eingespart werden. Die Bonitätsbeurteilung der Abnehmer musste nicht mehr auf eigene Faust durchgeführt werden, was 3.000 Euro brachte. Dank Factoring konnten die Konditionen im Einkauf neu verhandelt werden, womit der Lebensmittelproduzent noch einmal rund 10.000 Euro jährlich einsparte. Insgesamt haben sich bei diesem Kunden durch das Factoring Minderausgaben/Mehreinnahmen von 10.050 Euro ergeben.

Weitere positive Aspekte wie die Aufwertung des Bankenratings oder das verbesserte Standing bei den eigenen Lieferanten können an dieser Stelle monetär zwar nicht bewertet werden, sind aber zweifelsohne vorhanden. Gerade der gute Ruf bei Lieferanten aufgrund der umgehenden Zahlung der Verbindlichkeiten ist nicht zu unterschätzen. Bei Rohstoffengpässen kann die Lieferfähigkeit des Cerealienherstellers wegen der bevorzugten Belieferung durch seine Vorlieferanten zum unschlagbaren Wettbewerbsvorteil werden.

Wie sich an allen drei Beispielen erkennen lässt, löst der regelmäßige Forderungsverkauf zahlreiche Herausforderungen mittelständischer Unternehmen: Kosten durch Zahlungsausfälle oder für eigene Warenkreditversicherungen und Bonitätsbewertungen entfallen; es sind optimale Konditionen im Einkauf aushandelbar; eigene Verbindlichkeiten können unabhängig vom Zahlungsverhalten der Abnehmer beglichen werden. Die drei Factoring-Beispiele zeigen darüber hinaus, dass die jeweilige Branche kaum eine Rolle spielt. Die strukturellen Probleme ähneln sich sehr oft. Für fast jeden mittelständischen Bedarf gibt es eine entsprechende Factoring-Lösung. Zudem sind mit uns jederzeit individuelle Abstimmungen möglich. Was zudem auffiel: Die Kosten für Factoring sind in allen Fällen moderat. Bei geschickter Nutzung des Ansatzes kann kostenneutral gearbeitet werden oder es ergeben sich gar Erträge wie in den Beispielen zwei und drei.