Unser erstes Factoring-Beispiel zeigt ein mittelständisches Zeitarbeitsunternehmen mit einem Bruttojahresumsatz in Höhe von 2,38 Millionen Euro, einem Forderungsbestand von 200.000 Euro und circa 50 aktiven Kunden. Das Rechnungsaufkommen liegt bei etwa 2.500 Rechnungen pro Jahr. Der Personaldienstleister besitzt eine gute Auftragslage und arbeitet mit Gewinn. Jedoch binden die Forderungen wichtiges Kapital. Durch Full-Service-Factoring wurde eine Möglichkeit gefunden, die Löhne und Abgaben an die Sozialkassen unabhängig vom Zahlungsverhalten der eigenen Kunden zu begleichen.
Wie die Tabellen unten zeigen, sind die Kosten der Finanzierung überschaubar: In unserem ersten Factoring-Beispiel beträgt die Factoringgebühr für den Delkredereschutz und die Übernahme des kompletten Debitorenmanagements 0,89 Prozent des jeweiligen Bruttorechnungsbetrages. Für die Prüfung und dauerhafte Überwachung der Schuldner waren Prüfgebühren von insgesamt 1.500 Euro zu zahlen. Für die Bevorschussung der Forderungen erhalten wir einen Zinssatz in Höhe von 3,95 Prozent Aufschlag auf den 3-Monats-Euribor.
Auswirkung von Factoring auf die Bilanz der „Zeitarbeit GmbH“ (in Tsd. Euro)
Auswirkung von Factoring auf die Gewinn- und Verlustrechnung der „Zeitarbeit GmbH“
Einsparpotenziale und Vorzüge im ersten Factoring-Beispiel
Dank Full-Service-Factoring vermeidet der Kunde unter anderem Kosten für eine eigene Warenkreditversicherung sowie potenzielle Forderungsausfälle und die damit verbundenen Ausgaben für Inkasso und Rechtsvertretung. Auch administrative Kosten können aufgrund der Übernahme der Debitorenbuchhaltung sowie des Mahn- und Inkassowesens durch uns verringert werden. Hinzu kommt die Reduzierung von Finanzierungskosten und die Unabhängigkeit von der Hausbank sowie vom Zahlungsverhalten der eigenen Kunden. Factoring gibt dem Unternehmen die Sicherheit, stets über ausreichende Liquidität zu verfügen, um die Sozialabgaben, das Finanzamt und andere Posten pünktlich bezahlen zu können. Die Verbindung all dieser Vorzüge macht Factoring für das KMU in diesem Beispiel kostenneutral und interessant.